Weiterbildung zum/zur Finanz- und Lohnbuchhalter*in
Lehrgangsdauer: 16. Oktober 2023 bis 19. Juli 2024
Maßnahmenummer: 922/19/21

Dieses Modul umfasst 320 Unterrichtseinheiten mit den folgenden Themen:

Finanzbuchhaltung

1. Buchführung mit den Kontenrahmen SKR 03 / SKR 04

• Organisation der Buchführung
• Kontenrahmen und Kontenpläne
• Inventur, Inventar, Bilanz

2. Buchungen

• Buchen auf Bestandskonten, Buchen auf Erfolgskonten
• Buchungen in den Sachbereichen: Beschaffung und Absatz, Finanzbereich, Sachanlagenbereich

3. Abschreibungen

• Abschreibungen der Anlagengüter
• Umsatzsteuer beim Ein- und Verkauf

4. Privatentnahmen und -einlagen

• Buchungen in den Sachbereichen: Beschaffung und Absatz, Finanzbereich, Sachanlagenbereich

Steuerlehre

1. Umsatzsteuer

• Bestimmung der Bemessungsgrundlage und des Steuersatzes
• Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug
• Meldung der Umsatzsteuer
• Steuersätze, Steuerbefreiungen

2. Einkommensteuer

• Steuerpflicht
• Erläuterung der 7 Einkunftsarten
• Einkommensteuererklärung, Einkommensteuerbescheid, Vorauszahlungen, Verlustausgleich
• Solidaritätszuschlag

3. Körperschaftsteuer

• Grundzüge der Körperschaftsteuer
• Gewinnermittlung, Verluste
• Steuersätze / Anrechnungsverfahren, Belastungsausgleich
• Körperschaftssteuerbescheid

4. Gewerbesteuer

• Grundsätze der Besteuerung
• Freibeträge, Steuermesszahlen, Hebesätze
• Gewerbesteuerbescheid
• Gewerbeverluste
• Vorauszahlungen

Jahresabschluss nach HGB

1. Rechtsgrundlagen

• Bestimmungen zum Jahresabschluss
• Grundlagen der Bilanzierung (Bilanzierungsgrundsätze)
• Grundlagen der Bewertungen nach Handels- und Steuerrecht (Bewertungsgrundsätze)

2. Wertberichtigungen

• Einzelwertberichtigungen, Pauschalwertberichtigungen

3. Rückstellungen

3.1 Hauptabschlussübersicht

• Aufgaben der Hauptabschlussübersicht, Aufbau der Hauptabschlussübersicht
• Übernahme der Konten in die Hauptabschlussübersicht, Verrechnung der Hauptabschlussübersicht zur Saldenbilanz I + II
• Übernahme der Werte in die Bilanz, Übernahme der Werte in die GuV Rechnung
• Ermittlung des Unternehmenserfolges

3.2 Abschluss des Eigenkapitals

• Eigenkapitalkonto und GuV-Konto, Eigenkapitalkonto und Privatkonto
• Bedeutung des Eigenkapitalkontos

3.3 Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung

• gesetzliche Vorschriften
• Aufstellung der Bilanz
• Aufstellung der GuV-Rechnung

Kosten- und Leistungsrechnung

1. Kostenstellenrechnung

• Bildung von Kostenstellen – funktionale, organisatorische, prozess- und raumorientierte Gliederung
• abrechnungstechnische Gegebenheiten, Betriebsabrechnungsbogen (BAB), Zuordnung der Gemeinkosten, einstufiger oder mehrstufiger BAB
• innerbetriebliche Leistungsverrechnung, Zuschlags- und Verrechnungssätze

2. Kostenträgerrechnung

• Zweck, Kalkulation, Besonderheiten
• Kostenträgererfolgsrechnung
• Gesamtkostenverfahren, Umsatzkostenverfahren

Finanzbuchhaltung mit Lexware financial office

• Programmstruktur, Benutzeroberfläche, Benutzerregeln
• Erfassen und Anlegen von Stammdaten
• Einrichten von Kontenrahmen
• Anlegen von Mandanten
• Datenerfassung und Datensicherung
• Buchungsvorgänge
• Journalausdruck
• Abschluss und Auswertungen (Monat, Jahr, Umsatzsteuervoranmeldung, Offene Posten)

Lexware Warenwirtschaftssystem für kleine und mittlere Handelsunternehmen

• Automatisierung komplexe Prozesse im Einkauf, Verkauf und im Lager, intelligente Lagerverwaltung
• Erstellung professioneller Angebote, Auftragsbestätigungen, Lieferscheine und Rechnungen, Sammelrechnungen, Rechnungskorrekturen mit wenigen Klicks
• festlegen von Mindest- oder Höchstbestände pro Artikel, ständige Korrektur der aktuellen Lagerbestände
• umfangreiche Lieferantenverwaltung
• schneller Zugriff auf Zahlungsbedingungen, Lieferarten, Rabatte u.v.m.
• Erfassung von Kundendaten sowie kundenspezifische Rabatte und Preisstaffelungen in einer übersichtlichen Kundenverwaltung mit direktem Zugriff auf alle wichtigen Informationen
• zahlreiche Auswertungsmöglichkeiten von Kennzahlen, Übersichten, Umsatzauswertungen bis hin zu Kunden-, Preis- und Artikellisten

Finanzbuchhaltung mit DATEV pro

• Einführung in das System DATEV (Organisationssystem, Datenaustausch mit dem Rechenzentrum, Systemaufbau und Systemumgebung)
• Datenerfassung und Buchungen mit DATEV, Stapel-, Dialog- und OP-Buchungen
• Abwicklung der Finanzbuchführung inklusive Offene-Posten-Buchführung
• Erzeugen von Buchungsvorschlägen aus elektronischen Bankkontoumsätzen und Kassen-/Rechnungsbüchern
• Digitales Belegbuchen
• FIBU- und OPOS-Auswertungen
• Konsolidierte Umsatzsteuer-Auswertungen, konsolidierte BWA und Summen- und Saldenliste
• Elektronische Datenübermittlung an die Finanzverwaltung und Statistische Ämter
• Paralleles Buchen im selben Bestand und paralleles Arbeiten im Mahnwesen/Zahlungsvorschlag
• Prüfroutinen im Programm zur Verhinderung formal fehlerhafter Buchungen
• Übergabe von Zahlungen an Zahlungsverkehr, Weiterleitung an die Bank und Abholung von Kontoumsätzen von der Bank
• DATEV-Postversandschnittstelle und ASCII-Import/Export-Schnittstelle, Schnittstellen zu anderen DATEV-Programmen

Finanzbuchhaltung mit Agenda

• Einführung in Agenda Finanzbuchführung als zentrales Element des Rechnungswesens; Basis für die Zusammenarbeit mit dem Steuerberater und der Finanzverwaltung
• Erstellen von laufenden Buchungen, Erzeugung von Dauerfristverlängerungen, Sondervorauszahlungen und Zusammenfassenden Meldungen
• Nutzung vielfältiger Selektionsmöglichkeiten und Auswertungen über offene Posten und Skontofristen
• Automatisches verbuchen von Ausgangsrechnungen aus dem Warenwirtschaftssystem
• Erstellung von Mahnungen und Kontoauszügen direkt aus der Buchungserfassung oder aus dem Offene-Posten-Konto
• Nutzung von Anlagenbuchführung und Jahresabschluss
• Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung, Erstellung von Bilanzen

Dieses Modul umfasst 160 Unterrichtseinheiten mit den folgenden Themen:

Grundlagen der Lohnabrechnung

• Gesetzliche Grundlagen
• Tarifverträge
• Betriebsvereinbarungen
• Arbeitsvertrag
• Arbeitsgesetzliche Bestimmungen
• Abrechnungsstufen
• Lohn-/ Entgeltformen

Grundlagen der Lohnbesteuerung

• Lohnsteuerkarte
• Lohnsteuertabellen
• Steuerklassen
• Freibeträge

Grundlagen der Sozialversicherung

• Versicherungsträger
• Beitragserhebung
• Beitragsbemessungsgrenzen
• Sonderfälle

Fallbeispiel Gehaltsabrechnung

• Arbeitspapiere
• Anmeldung bei der Krankenkasse
• Einrichten des Lohnkontos
• Überstunden

Fallbeispiel Zeitlohnabrechnung

• Vermögenswirksame Leistungen
• Zulagen, Zuschläge
• Überstunden, Sonntags-, Feiertags-, Nachtzuschläge

Entgeltfortzahlung

• bei Krankheit, an Feiertagen, im Mutterschutz, im Urlaub

Sonstige Bezüge

• Sachbezüge
• Geldwerter Vorteil oder Arbeitslohn
• PKW-Überlassung an Arbeitnehmer
• Mahlzeiten in Betriebskantine
• Bezug von Waren und Dienstleistungen (Personalrabatte)
• Arbeitgeberdarlehen

Geringfügige Beschäftigung

• Berechnung
• Meldung
• Zusammenfassung mehrerer Minijobs

Betriebliche Altersvorsorge

• Pensionszusagen
• Unterstützungskassen
• Pensionskassen
• Pensionsfonds

Direktversicherung

• Private / freiwillige Krankenversicherung
• Zuschüsse

Versicherungspflicht in der Renten- und Arbeitslosenversicherung

Dieses Modul umfasst 240 Unterrichtseinheiten mit den folgenden Themen:

Lohnbuchhaltung mit Lexware financial office

• Erfassen und Anlegen von Stammdaten
• Einrichten von Lohnkonten
• Anlegen von Mandanten
• Buchen von Bewegungsdaten
• Lohn- und Gehaltsabrechnung und –auszahlung / -überweisung

Lohnbuchhaltung mit DATEV

• Einführung in LODAS
• Neuanlage eines Mandanten, Bewegungsdaten und Stammdatenänderung
• Erstellen von Lohn- und Gehaltsabrechnungen über das DATEV-Programm LOHN in Verbindung mit LODAS
• Vorschuss und Stundenlohn
• Vorgehen bei Austritt und Eintritt mit Vortrag von
• Lohnkontowerten
• Erstabrechnung, Wiederabrechnung, Nachberechnung, Abrechnung des Urlaubs- und Weihnachtsgeldes
• Unterbrechung der Entgeltfortzahlung
• Anlage eines Buchungsbelegs
• Durchführung einer Probeabrechnung
• Lohnsteuerjahresausgleich und Lohnjournal Jahreswerte
• Meldungen an die Berufsgenossenschaft und Sozialversicherung

Lohnbuchhaltung mit Agenda

• Abrechnung von Lohn- und Gehaltsempfängern einzeln oder nach Mitarbeitergruppen
• Komplexe Sachverhalte wie Lohnpfändungen
• Kurzarbeit oder Mutterschaftsgeld bearbeiten
• Melde- und Bescheinigungswesen nutzen, Anträge und Bescheinigungen an Sozialversicherungen erstellen

In der Praktikumsphase setzen Sie innerhalb von 240 Unterrichtseinheiten das zuvor erlernte Wissen aus dem theoretischen Unterricht um. So lernen Sie aktiv die verschiedenen Aspekte in der Fachgebiete kennen.

Sie werden im Rahmen der Weiterbildung von unserer Praktikumsabteilung dahingehend unterstützt, sich eigenständig für einen Praktikumsplatz zu bewerben. Sie erlernen Techniken für die Anfertigung von Bewerbungsunterlagen und erhalten Unterstützung sich gezielt auf Vorstellungsgespräche vorzubereiten. In solchen Coachings geht es auch um das passende Outfit, das Auftreten im Gespräch sowie die Reaktion auf klassische Fragen. Die Vorbereitung erfolgt in kleinen Gruppen als Simulation eines Bewerbungsgespräches, unter Anderem auch in Einzelmaßnahmen. 

Das Praktikum findet in der Zeit von Montag bis Freitag statt und ist nur in Kombination mit mindestens 1 weiteren Modul buchbar.

Wenn Sie kein Praktikumsunternehmen selbstständig finden können, haben wir ein hervorragendes Datenverzeichnis, welches Ihnen weiterhilft.

Sprechen Sie uns bei Bedarf an – wir helfen Ihnen gern weiter!

Die Prüfung ist eine interne GFS-Prüfung. Nach Abschluss der Prüfung erhalten Sie ein GFS-Zertifikat, welches Ihre theoretischen und praktischen Fähigkeiten nachweist.

Mit dem GFS-Abschluss eröffnen sich für Sie hervorragende Aufstiegschancen. Sie haben die Möglichkeit, mittels Weiter- und Fortbildung, Ihren entsprechenden Karriereweg umfassend zu fördern.

Eine Weiterbildung in der Finanz- und Lohnbuchhaltung leitet schwerpunktmäßig Ihre Einsatzmöglichkeit in den Bereichen des Wirtschaftsmanagements ein.

Steigen Sie doch im Anschluss an die Weiterbildung in die Umschulung zum*r Steuerfachangestellten ein!
Die aufbauende Steuer- und Wirtschaftslehre verleiht Ihnen weiterführende Fähigkeiten und Fertigkeiten. Mit der Qualifikation als Steuerfachangestellte*r besitzen Sie top Voraussetzungen, um Ihre Zukunft selbst zu steuern.

Nach 3 Jahren Berufspraxis im Steuerwesen, können Sie eine Weiterbildung zum*r Steuerfachwirt*in absolvieren. Darauf aufbauend eröffnet sich Ihnen dann eine Weiterbildung zum*r Bilanzbuchhalter*in.

Für eine Zukunft als Steuerberater*in benötigen Sie 10 Jahre einschlägige Berufserfahrungen im Steuerwesen. Diese kann jedoch mit einer Weiterbildung zum*r Steuerfachwirt*in um 3 Jahre reduziert werden.

Mit den genannten Fort- und Weiterbildungen erhöhen Sie Ihren nachhaltigen Wert auf dem Arbeitsmarkt enorm.

Haben Sie Fragen zu Ihren Bewerbungsunterlagen?

Um Ihre Erfolgsaussichten zu steigern, ist es notwendig, Ihren Bedarf individuell zu analysieren und diesen gezielt zu fördern – unser Jobcoaching begleitet Sie bei der Vermittlung in den Arbeitsmarkt.

Sprechen Sie uns an, wir beraten Sie gerne!

Sie können Frau Mottok telefonisch unter 030 2363 4949 oder per Mail mottok@gfs.eu erreichen.

Weitere Informationen rund um die Weiterbildung zum/zur Finanz- und Lohnbuchhalter*in erhalten Sie auf den folgenden Seiten:

Buchhaltung-einfach-sicher • Finanzbuchhaltung

Buchhaltung-einfach-sicher • Lohnbuchhaltung

Bundesagentur für Arbeit • Finanzbuchhaltung

Bundesagentur für Arbeit • Lohnbuchhaltung

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Maßnahmenummer: 922/19/21